Kontabilità ta 'fondi fil-kont kurrenti u fl-uffiċċju kumpanija

Attività ta 'kull impriża, b'xi mod jew ieħor, marbuta mal-flus jew mhux kontanti pagamenti. il-ħlasijiet, flus kontanti u noncash, rifless fil-kontabilità fil-kontijiet:

50 - Fond ta 'Assigurazzjoni, li tirrifletti transazzjonijiet relatati ma' ħlasijiet fi flus kontanti;

51 - kont kurrenti, fejn l-operazzjoni titwettaq minn trasferiment bankarju, permezz ta 'bank;

52 - użat meta kumpannija għandha pagamenti f'valuta barranija;

55 --fondi fuq checkbooks, ittri ta 'kreditu, karti bankarji korporattivi;

57 - flus kontanti, li kien imħaddem mill-kumpannija, iżda ma rċevewx għal kwalunkwe raġuni minn ċerta data fil-bank.

Ġeneralment, il-kontabilità ta 'fondi isir prinċipalment fuq il-kontijiet ta' 50 u 51. Huwa għal dawn il-kontijiet jgħaddi ħafna tat-tranżazzjonijiet finanzjarji.

Kontabilità tal-fondi fil-kont kurrenti hija magħmula għal ħlasijiet bejn il-kumpaniji permezz tal-organizzazzjonijiet ta 'kreditu.

Operazzjonijiet ewlenin għall-kont kurrenti, - trasferiment ta 'ordnijiet ta' ħlas fondi għall-ħlas ta 'oġġetti, materjali u servizzi. Ukoll, il-kalkoli huma magħmula għall-baġit, iżda hemm ħaġa waħda aktar, l-awtoritajiet tat-taxxa tista 'tirtira mill-ftehim kont l-ammont fil-ħlas ta' arretrati u penali fuq taxxi. Ġbir ta 'ħlasijiet magħmula fuq it-talba mingħajr aktar awtorizzazzjoni. Pagamenti jistgħu jitolbu wkoll li jħallas l-organizzazzjoni riċevitur, bħas-servizzi, iżda f'dan il-każ ma 'l-aċċettazzjoni tat-talba għall-ħlas. Ukoll, mal-kont kurrenti, inti tista 'tirtira flus mill kotba taċ-ċekkijiet għal skopijiet speċifiċi .: Ħlas ta' salarji, l-akkwist ta 'prodotti u oħrajn msemmija fil-iskopijiet checkbook li għalihom il-fondi huma mneħħija, iridu jiġu dokumentati.

Kontabilità ta 'fondi huwa kkontrollat mid-dikjarazzjonijiet tal-bank. Hija tirrifletti l-qligħ kollu lill-kont, u r-rimi ta 'l-għoti ta' dejta analitika dwar kontropartijiet. Li jaqdi ordnijiet ta 'ħlas u fatturi fornitur applikata.

Fil-preżent, il-banek qed jaħdmu fid-direzzjoni tas-servizz tal-klijent nuqqas ta 'kuntatt. Bl-għajnuna ta ' "Bank Klijent" u programmi Internet ( "Sberbank Onlajn"), il-kumpannija tmexxi operazzjonijiet fuq il-kont kurrenti.

Kontabilità ta 'fondi fil-kumpanija fuq il-bank isir akkont 50 Il-ħlas f'kontanti li jagħmlu ħlasijiet lill-impjegati għall-pagi, li jagħmlu ħlasijiet lill-fornituri għall-kunsinna ta' fondi fuq kont. Entitajiet legali jistgħu jwettqu kalkoli, iżda hemm limitu: kuntratt wieħed ma għandux ikun aktar minn 100 elf rubles .. Ukoll, il-kumpaniji huma obbligati li jipprovdu fil-bidu tas-sena l-kalkolu tal-bank limitu flus kontanti, li hija approvata mill ċertu ammont għal kull jum. uffiċċju dħul ta 'kuljum għandhom ikunu ntefqu biex jiġbru jew għar-residwi ma taqbiżx il-limitu approvat fl-uffiċċju kaxxa.

bbażata fuq ħlasijiet titwettaq permezz ta 'dokumenti primarji: Irċevuta, vawċers iżburżar - kif ukoll iż-żamma rekords tat-transazzjonijiet kollha fir-rapport flus kontanti u l-cash book. dokumenti primarji għandhom jikkonformaw mal-forma ta 'dokumenti standardizzati u forom lesti li jridu jimtlew, jew permezz ta' stampar fuq kompjuter. cash book, bl-istess mod, jistgħu jiġu ffurmati f'forma elettronika jekk il-rekords tal-kontabilità jinżammu fil-programm, iżda mhux neċessarjament kuljum stampati u ippinjat ġo folder, u mbagħad fl-aħħar tal-perjodu ta 'rappurtar, meħjuta u strung flimkien.