Cash book, it-tipi tagħha u t-tqassim

Skond il-leġislazzjoni Russa, kull organizzazzjoni, inkluż kull entitajiet tan-negozju, għandha tkun meħtieġa għall-ħażna ta 'flus kontanti liberi tagħha li tuża s-servizzi bankarji. U l-abitazzjonijiet tagħhom ma 'entitajiet legali oħra f'ħafna każijiet għandhom jitwettqu minn trasferiment bankarju. Iżda kollha irċevuti u ħruġ ta 'flus kontanti fil-munita nazzjonali li għandhom jittieħdu in kunsiderazzjoni fil-ktieb tal-flus. U l-ktieb tal-flus għandu jsir mingħajr eċċezzjoni, organizzazzjonijiet u entitajiet tan-negozju (minn hawn - l-organizzazzjoni) li jinkludu intraprendituri individwali li huma involuti fin-negozju jittrattaw flus kontanti.

Kull organizzazzjoni b'personalità ġuridika u għandu cash register, ta 'cash book wieħed qed tkun imfassla biex iqisu l-prodotti kollha it-tranżazzjonijiet ta' flus kontanti fil-munita nazzjonali. Mingħajr ma jitqiesu l-operazzjonijiet imwettqa entitajiet distinti li għandhom flus kontanti tagħhom stess. Kull unità bħal din huwa ktieb separat flus stess imfassla u maħruġa mill-organizzazzjoni li magħha hija affiljata.

disinn globali cashbook normalment ir-responsabbiltà tal-kaxxier tal-organizzazzjoni. Huma jinħarġu paġna titulari tagħha, imbagħad enumerati listi, imbagħad ikun żgur li string flimkien cash book u s-siġill u firma tad-direttur tagħha u accountant kap.

cash book Iż-żamma hija inkluża wkoll fil -dmirijiet tal-kaxxier, li għandu jagħmel ir-rekords kollha it f'żewġ kopji (bl-użu karta saħħara). Folji cash book huwa maqsum f'żewġ partijiet - l inseparabbli u kedd. L-ewwel kopja (parti inseparabbli), hekk imsejħa "loose-leaf" għandhom jibqgħu fil-flus kontanti reġistru nnifsu. It-tieni kopja (parti kedd) huwa intitolat "Rapport kaxxier" u jirrappreżenta dokument, fejn ir-rapporti kaxxier fuq flus kontanti moviment fuq naħa. L-ewwel u t-tieni istanzi, naturalment, għandhom ikunu identiċi u jkunu nnumerati.

Minħabba li fil-kundizzjonijiet attwali rekords tal-kontabilità jitwettaq prinċipalment ma 'l-użu ta' tagħmir tal-kompjuter u cash book jistgħu jitwettqu fl-organizzazzjonijiet elettronikament. Madankollu, tliet kundizzjonijiet essenzjali għandhom jiġu sodisfatti għal dan. L-ewwelnett, programm tal-kompjuter liċenzjati għat-twettiq cash book, konsistenti mal-awtoritajiet regolatorji u superviżorji rilevanti għandhom ikunu mixtrija. It-tieni nett, biex jipprovdu protezzjoni adegwata tal-kompjuter u l-programm direttament mill- aċċess mhux awtorizzat għalihom. U fl-aħħarnett, it-tielet nett, il-kaxxier għandhom ikunu mħarrġa fil-prinċipji ta 'ħidma ma' tali programm.

Il-programm innifsu li jinżamm cash book għandu jipprovdi mhux biss wiri viżwali kontenut tiegħu fuq l-iskrin, iżda jistampa mill-istess dokumenti li huma meħtieġa fil-ktieb tal-flus konvenzjonali, jiġifieri "loose-leaf" u l- "Rapport tal-kaxxier." Barra minn hekk, il-programm għandu jipprovdi awtomatiku numerazzjoni tal-paġni tal-ktieb, u ma tippermettix l-intervent tal-kaxxier.

Fl-aħħar ta 'kull sena kalendarja (jew f'termini oħra, jekk ikun hemm bżonn) kollha qabel stampati kuljum "loose-leaf", ippreżentat fl-ordni xierqa fil-ktieb, li tkun ċċertifikata bl-istess mod bħala ktieb normali flus kontanti. Barra minn hekk, fl-istess perjodu, cash book f'forma elettronika għandhom jiġu trasferiti lill-midja elettronika u trasferiti lill-arkivji tal-organizzazzjoni.

Kontroll tal-korrettezza tat-tmexxija cash book ordni xierqa għandha tkun ir-responsabbiltà ta 'l-accountant kap jew, jekk meħtieġ, dwar l-impjegat responsabbli oħra.