X'inhu l-likwidità u kif dawn huma klassifikati

F'kondizzjonijiet moderni ta 'ġestjoni finanzjarja fir-rigward tar-riżorsi finanzjarji limitati jeħtieġ għal kważi kull intrapriża. Fl-aħħar, dwar kif effettivament l-organizzazzjoni ta 'kontrolli u jidderieġi l-likwidità jiddependi kompetittività u tagħha suċċess tan-negozju. L-analiżi ta 'dan l-indikatur għandu rwol importanti fil-valutazzjoni tas-sitwazzjoni finanzjarja tal-kumpanija.

Il-kunċett u l-essenza tal-likwidità

Ġeneralment dan it-terminu ħafna ekonomiku ġej mill-«kontanti fluss» frażijiet Ingliż li tista 'tiġi tradotta bħala "likwidità". Flussi ta 'flus intrapriża moviment finanzjarju matul intervall ta' ħin speċifiku. Fi kliem ieħor, huwa d-differenza bejn id-dħul u l-pagamenti għal perjodu speċifiku. Ma 'din il-figura, inti tista' tidentifika eżattament kif il-flus huwa moviment li mhux dejjem ikkunsidrat fid-determinazzjoni ta 'profitt: pagamenti tat-taxxa, spejjeż ta' investiment, ħlasijiet ta 'ipoteki, taxxi għad-detriment tal-profitti, eċċ Għal żvelar aktar sħiħa tal-essenza tat-terminu, inqisu li l-klassifikazzjoni tal-komponenti tagħha.

Tipi ta 'flussi ta' flus

1. Skond id-daqs ta 'proċessi tan-negozju tas-servizz:

• Madwar l-intrapriża. Dan huwa l-aktar forma ġenerali, inkluż kull inflows u outflows ta 'finanzjament fl-organizzazzjoni.
• Skond l-unitajiet strutturali. Ir-rwol tal-aħħar jista 'jaġixxi wkoll bħala ċentri ta' responsabbiltà.
• Fuq transazzjonijiet kummerċjali speċifiċi. Huwa oġġett primarju tal-kontroll tal-fondi.

2. Jiddependi mit-tip ta 'likwidità tan-negozju ta' attività huma:

• billi attivitajiet operattivi. Assoċjati ma 'ħlasijiet lill-fornituri u s-servizzi esternalizzati relatati ma' attivitajiet ta 'produzzjoni. Dan jinkludi s-salarji tal-persunal involuti fil-proċess operazzjoni u l-ħlasijiet tat-taxxa korrispondenti. Fl-istess ħin dan it-tip ta 'likwidità turi l-qligħ mill-bejgħ ta' oġġetti u l-awtoritajiet tat-taxxa fil-każ ta 'allokazzjoni ta' pagamenti obbligatorji mħallsa żejda;
• minn attivitajiet ta 'investiment. Dan jinkludi dħul u pagamenti mill-investiment finanzjarju u reali, kif ukoll dħul mill-bejgħ ta 'assi intanġibbli u r-rimi ta' assi fissi, għodda li ddur tal-portafoll ta 'investiment u r-riżultati tat-tranżazzjonijiet oħra simili;
• attivitajiet ta 'finanzjament. Din l-ispeċi hija assoċjata mal-moviment tal-flus li assoċjati mal-konkluzjoni ta 'self, krediti, fondi mutwi addizzjonali jew kapital ta' ekwità, ħlas ta 'dividendi u l-imgħax fuq depożiti, eċċ akkumulat

3. Fil-direzzjoni jew ir-riżultat:

• pożittiv. Hi t-totalità tad-dħul kollha ta 'kull tip ta' attività. Bħala analogu wkoll jużaw l-espressjoni "l-influss ta 'riżorsi finanzjarji";
• negattiv. Il-volum totali tal-ħlasijiet fil-kors tax-xogħol ta 'l-intrapriża. Fi kliem ieħor, dan il- "ħruġ ta 'cash".

4. Skond il-metodu ta 'kalkolu tal-volum tal -fluss ta' flus kontanti huwa:

• xibka. Hija tirrappreżenta d-differenza bejn l-introjtu u l-infiq;
• grossa. Hija tikkaratterizza flussi kollha pożittivi u negattivi għal perjodu ta 'rappurtar partikolari.

5. F'termini ta 'adegwatezza:

• piż żejjed. Dħul jaqbżu l-ħtieġa tal-kumpannija;
• skarsi. L-influss ta 'flus taħt il-bżonnijiet reali ta' l-intrapriża.

6. Permezz ta 'żmien li jevalwa l-flussi ta' flus huma:

• Veru, minħabba l-kobor tal-mument attwali;
• Futur, minħabba l-ispiża għal perjodu li jmiss speċifiku.

7. Skont l-kontinwità tal-formazzjoni:

• regolari (normalment huwa relatat ma 'attivitajiet operattivi);
• diskreti (ir-riżultat ta 'tranżazzjonijiet kummerċjali ta' darba bħax-xiri ta 'liċenzja, tagħti assistenza, ix-xiri ta' kumpless proprjetà, eċċ).

8. L-istabbiltà tal intervalli ta 'żmien li matulu jkunu ffurmati, flussi ta' flus regolari huma:

• Regolari f'intervalli regolari taż-żmien fil-perjodu. Eżempju huwa l-annwalità.
• Regolari ma Intervalli irregolari fi ħdan l-istess perjodu (eż kiri pagamenti bl-iskeda tal-ħlas speċjali).

Il-klassifikazzjoni hawn fuq jagħti l-opportunità li aktar sħiħ u skop l-ippjanar, il-kontabilità u l-analiżi tal-flussi ta 'flus tal-kumpanija, irrispettivament mill-ambitu tal-attivitajiet tagħha.