Lakuni Cash - it ... Kif tikkalkula d-differenza fi flus

Ippjanar flussi tal-flus jistgħu jqassmu l-baġit b'mod effettiv. Iżda fil-prattika ħafna drabi huwa n-nuqqas ta 'fondi minħabba d-dħul irregolari u l-ksur ta' termini ta 'ħlas. Allura hemm xi nuqqasijiet ta 'flus kontanti. Dan normalment problema inevitabbli fi kwalunkwe intrapriża. Iżda jittrattaw dan jgħin sistema koordinata ta 'pagamenti ta' monitoraġġ.

qalb

distakk flus kontanti (fl distakk flus Ingliż) - nuqqas temporanju ta 'fondi. Dan iseħħ meta jkun hemm bżonn li jonfqu l-flus, u l-ebda dħul ippjanat. problemi ta 'likwidità jistgħu jinqalgħu fl-organizzazzjonijiet ta' kull forma ta 'proprjetà. Il-kunċett ta ' "vojt flus kontanti" m'għandux ikun konfuż mal- "bilanċ fil-baġit". Fl-ewwel każ imsemmi l-irċevuta irregolari ta 'fondi, u t-tieni - fuq l-eċċess ta' dħul fuq l-infiq.

prerekwiżiti

lakuni Cash - huwa komuni fl-intrapriżi. Ir-raġunijiet għal-okkorrenza tagħha jista 'jkun:

• riforniment għad-detriment ta 'self bankarju għal żmien qasir;
• nefqa irregolari;
• jipprovdu kreditu kummerċ;
• bejgħ ta 'oġġetti bi skont;
• quick-bejgħ ta 'assi.

prevenzjoni

Biex jikkontrollaw likwidità, in-negozji jagħmlu l-baġit likwidità (BCF) u d-dħul, l-ispejjeż (MDD). Abbażi ta 'dawn id-dokumenti jiffurmaw "kalendarju Ħlas," li jindika lil min, kemm u meta għandek bżonn biex jittrasferixxu l-flus.

Metodu ieħor ta 'kontroll jiġifieri li l-kontroll kontanti nuqqasijiet riċevibbli. Tista 'tipprova li jistimulaw l-kontropartijiet se jirritorna l-fondi, li jippermettilhom, per eżempju, bonusijiet għal xiri fil-futur.

Jipprovdu kreditu kummerċjali, il-kumpannija għandha:

• iżommu rekords tal-kontijiet riċevibbli;
• jikklassifikaw id-dejn;
• li jiġu stabbiliti limiti korretta għal self;
• biex iwettaq xogħolu mal-pretensjonijiet fuq ammonti li ilhom dovuti.

Iżda huwa xieraq li jiġi mfakkar li anke jekk il-kumpanija hija sistema ċara ta 'kontroll ta' fondi, dan ma jfissirx li hija mhux se jkollhom problemi bil-flus kontanti.

Self għal żmien qasir

Biex jaħdmu madwar din il-problema, inti tista 'tipprova tinnegozja mal-fornituri biex tiddiferixxi l-ħlas. Kuntratturi spiss huma interessati fil-kontinwazzjoni kooperazzjoni mal-klijenti regolari. Jirċievu assistenza finanzjarja ladarba l-kumpanija mhux probabbli li tinbidel il-fornitur.

lakuna flus kontanti fl-intrapriża jistgħu jiġu korretti fil factoring. Bank xiri riċevibbli biss ttestjati klijenti u bi skont kbir (sa 25%). Din il-miżura hija aktar xierqa għall-intrapriżi kbar li għandhom bżonn sorsi multipli ta 'finanzjament.

Biex jiffinanzja l-vojt flus kontanti, huwa possibbli li tinkiseb overdraft jew self minn bank. Jekk il-ħin bejn l-infiq u flussi ta 'flus permezz tal-kontijiet se jkunu biss ftit sigħat, huwa aħjar li tuża overdraft. Biex tikseb dan għandek bżonn biex jipprovdu bail. Il-proċess ta 'reġistrazzjoni tat-titoli se tieħu ħafna inqas ħin. Il-limitu normalment ma jaqbżux 50% tal-ammont ta 'dħul matul l-aħħar xahar.

krediti

Biex jiffinanzja likwidità, inti tista 'tikseb self mill-bank regolari. Iżda l-ammont jista 'jkun żgħir ħafna mingħajr garanzija. Biex tikseb self fil-Ramer dritt u bil-quddiem, li għandhom ikunu segwiti regoli sempliċi:

• Applikazzjonijiet għal self għandu jiġu sottomessi simultanjament f'diversi banek. Għalhekk huwa possibbli, minn naħa, biex jiddistribwixxu l-domanda totali għall-fondi mislufa, u t-tieni, li jaqilgħu f'diversi istituzzjonijiet storja ta 'kreditu pożittiva. Ġodda jkollhom jistennew aktar, iżda meta jerġgħu tqandil ħin u servizz kondizzjonijiet jistgħu jiġu riveduti favur il-klijent.
• lakuni Cash - nuqqas ta 'flus biex jiffinanzja l-bżonnijiet attwali. Għalhekk mhuwiex applikazzjoni għal self tkun moqdija aħjar fuq (10-15%) ammont kbir. Biss f'dan il-każ huwa possibbli li verament tikseb l-ammont meħtieġ ta 'flus kontanti. It-tnaqqis lakuna flus kontanti f'każ bħal dan se jkun akkumpanjat minn ispiża dejjem tikber tar jipprovdi s-self (valutazzjoni ta 'inventarju, assigurazzjoni tal-proprjetà, eċċ. D.) U ħlas ta' limitu mhux użati (1% tal-ammont).
• Jekk possibbli, jipprovdu bħala garanzija għall-proprjetà ma jeħtieġx reġistrazzjoni istat, jiġifieri xi ħaġa oħra għajr proprjetà immobbli. Jekk dan huwa użat bħala s-sistema operattiva, imbagħad inti għandek bżonn biex tipprova tikseb aċċess għall-fondi qabel ir-reġistrazzjoni tal-kuntratt ta 'ipoteka. Xi banek ser konċessjonijiet bħal dawn.
• Biex jittrattaw mas-applikazzjoni l-ġdida bil-quddiem. Per eżempju, xahar qabel it-tmiem tal-kuntratt il-qadim biex toħroġ ġdid taħt l-istess dispożizzjoni. xahar li jmiss il-maġġoranza tad-dħul hija diretta lura s-self, u kollha ta 'l-rekwiżiti attwali huma ffinanzjati kreditu ġdid.

eżempju

Il-kumpanija rċeviet l-ewwel self f'Awissu 2015 l-ammont ta '10 miljun rublu. bini assigurati. Trattat pprovduti żewġ pagamenti - f'Awissu u Settembru tal-istess sena - 5 miljun rublu. Meta niġu għall-linja ta 'kreditu, l-ammont jista' jiġi ritornat fi żmien pagamenti xahar. Il-ħaġa prinċipali - li jżomm fi żmien xahar.

F'Settembru, il-kumpanija daħlet f'kuntratt ieħor għall-istess 10 miljun rublu. tieni post bail. Madankollu, id-dokument sakemm il-kundizzjoni li d-dejn totali fuq iż-żewġ kuntratti f'Awwissu m'għandux jaqbeż 10 miljun rublu.

Bħala riżultat, hemm 2 kuntratt bl-istess ammont, iżda ma 'termini differenti. Id-dħul li jirriżulta f'Awissu (5 Mln.) Huwa diretti bis-sħiħ (f'Settembru) il-ħlas lura ta 'l-ewwel self. Il-ħlasijiet kollha attwali huma magħmula għad-detriment tas-self ġdid. Din l-iskema jiżgura s-sigurtà tal-kapital tax-xogħol.

Kif tikkalkula d-differenza fi flus?

Per eżempju, il-kalkolu se tieħu intrapriża involuta fil-produzzjoni ta 'prodotti tal-ħalib. Ix-xirjiet huma magħmula nhar ta 'Tnejn mal-ħlas tal-merkanzija fl-istess jum. Mibjugħa bi ħlas differit għal 5 ijiem. distakk flus kontanti tqum fil-każ ta 'ksur ta' termini ta 'ħlas ta' debituri. Nhar it-Tnejn, l-oġġetti jkunu ġew trasportati fl-ammont ta '1 miljun rublu. u simultanjament mixtrija ħalib fil 0.5 miljun rublu. Wara l-ħlas tal-kont tal-materja prima, il-kumpanija titħalla 0.1 miljun rublu. Matul l-ewwel 5 ijiem debitur ikun ħallas biss 200,000. Biex tħallas għall-kunsinna tal-xejn ġimgħa d-dieħla. Hemm nuqqas ta 'flus kontanti fl-ammont ta' 300 elf.

Dan il-kalkolu sempliċi ta 'id-distakk flus kontanti huwa possibbli biss fl-intrapriżi ż-żgħar. il-formula li għandha tintuża f'każijiet oħrajn:

DS + R - O = UDF, fejn:

• UDF - il-bqija ta 'flus kontanti kull jum;
• DS - bilanċ tal-kont fil-bidu tal-ġurnata;
• P - il-provvista ta 'flus;
• Dwar - il-jum tal-ħlas.

lakuni Cash - valur UDF negattiv. Barra minn hekk, huwa meħtieġ li jiġu analizzati l-bilanċi inventarju. Forsi l-ħtieġa għal xiri ġodda mhux se.

stenna taxxa

nuqqasijiet Cash laqat reputazzjoni tal-kumpanija, storja ta 'kreditu rovina, ifixklu l-ħidma. Partikolarment sitwazzjoni diffiċli meta aħna jkollhom jagħżlu bejn pagamenti lill-budget u kontropartijiet. Xi kumpaniji bdiet tuża algoritmu sempliċi.

Billi jissottomettu prospett tat-taxxa fl-awtoritajiet fiskali jridu jkunu fuq l-istess ġurnata, jew ftit qabel (VAT NPP, taxxa fissa) li jittrasferixxu fondi lill-baġit. Imma l-ebda wieħed huwa in a hurry li toħroġ l-ordni ta 'ħlas. Fuq il- "jittajjar" ordni tal-ħlas huwa impost pieni. Imma xi kultant huwa aktar profittabbli li tħallas il-multa għall-baġit milli biex ikopru d-distakk flus kontanti self li jmiss.

eżempju

Ltd kkalkulat ħlas bil-quddiem għall-SPE għall-kwart II fl-ammont ta '1 miljun rublu. Il-kumpanija wkoll għandhom jelenkaw il-fornitur 04.08 RUB 0,900,000. F'Awissu tard, l-organizzazzjoni jistenna li jirċievi mill-ħlas debitur ta '3 miljun rublu. Fil 28.07 minħabba għandha 1,000,000 Aħna nġorru flus kalkolu tad-differenza :. 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 mln .. Ikkunsidra żewġ modi ta 'negozji ta' finanzjament.

għażla 1

1. 28.07, il-kumpanija għandha tissottometti d-dikjarazzjoni għall-fondi tat-taxxa u t-trasferiment fl-ammont ta '1 miljun rublu.
2. 31.07 il-kumpanija tieħu self ta '1 miljun rublu. b'20% għal xahar 1; dawn il-fondi hija tħallas l-ammont riċevibbli kontroparti - 0.9 miljun rublu.
3. 20.08 ħlasijiet li jidħlu mill-debitur fl-ammont ta '3 miljun rublu. OOO prospetti fondi missellfa u l-imgħax.

Aħna jikkalkula ħlas żejjed: 20% / 12% = 1.67.

L-ammont tar-rifużjoni:. 1000 + 1000 x 1.67% = 1,016,700 Għorok.

Dan huwa, il-ħlas żejjed huwa 16,700. Għorok.

għażla 2

1. 28.07 Kumpanija għandha tissottometti d-dikjarazzjoni, iżda l-flus ma ritorn.
2. 03,08 Kumpanija iħallas dejn lill-fornitur fl-ammont ta '0.9 miljun rublu.
3. 20.08 fornuti 3 miljun rublu. mid-debitur.
4. 21.08 il-kumpanija trasferita għall-baġit bil-quddiem l-ammont ta '1 miljun rublu. u evalwati penali.

kalkolu:

Numru ta 'jiem ta' dewmien - 24. Ir-rata ta 'rifinanzjament - 11%.

multi ammont: (1000 x 24% × 11) / 300 = 8.8 thou ..

Konklużjoni: Il-kumpanija huwa ta 'benefiċċju biex idewwem il-ħlas bil-quddiem tat-taxxa. Imbagħad l-iffrankar se jammonta għal 7900. Għorok.