Ċiklu finanzjarju - indikatur tal-prestazzjoni intrapriża

ċiklu finanzjarju - perjodu li konkluż bejn il-maturità tal-kontijiet pagabbli (pagamenti riċevuti mill-klijenti u materja prima minn fornituri) u d-data tal-ġbir ta 'ammonti riċevibbli (wasla ta' fondi mill-klijenti għall-prodotti li jkun waslilhom). It-tieni isem ta 'dan il-kunċett - serje tal-fatturat flus.

ċiklu finanzjarju għandu tul determinat bil-formula segwenti:

PFC + = POPZ ta taħt l-art - POKZ,

fejn POPZ - il-perjodu ta 'rivoluzzjoni tal-inventarji;

Ta taħt l-art - indikatur tal-perjodu orbitali ta ' ammonti riċevibbli ;

POKZ - indikatur tal-perjodu orbitali ta 'kontijiet pagabbli.

Ibbażat fuq dak li ntqal qabel, it-tul taċ-ċiklu fatturat flus kontanti hija kkaratterizzata mill-tul medju assoċjati mal-ħruġ ta 'cash fl-implimentazzjoni tal-attività industrijali bażika u l-influss bħala riżultat tal-produzzjoni tagħhom u l-attivitajiet finanzjarji.

Fi kliem ieħor, iċ-ċiklu finanzjarju - l-żmien li fih devjati flus miċ-ċirkolazzjoni. Dan l-indikatur huwa essenzjali fid-determinazzjoni tal-effiċjenza tal-attività ekonomika tas-suġġett.

Ir-rimi tal-kumpanija huwa dejjem fir-riżerva, li tista 'tuża f'każ ta' bżonn. Hawnhekk qed nitkellmu dwar ir-riżorsi monetarji pprovduti minn kontijiet pagabbli. Tabilħaqq, il-flus investiti fil-produzzjoni, ma jistax jitneħħa biss bħal dik barra sabiex ikopru nuqqas tagħhom għal żmien qasir. Għalhekk, m'hemm l-ebda diskors dwar il-bejgħ ta 'inventarju bi prezzijiet imnaqqsa. Is-sitwazzjoni hija riċevibbli simili. Biex tikseb entità addizzjonali negozju fondi jilħaq ċerti bidliet fir-relazzjonijiet ma 'debituri.

Iċ-ċiklu finanzjarju tal-impriża turi li l-ġestjoni aktar effettiva tal-kontijiet riċevibbli. Għalhekk, il-mument tal-ħlas jistgħu jiġu ġestiti b'suċċess, u fil-każ ta 'sitwazzjoni kritika - li jdewwem l-ħlas lura ta' dak id-dejn. Fi kliem ieħor, huwa pagabbli indirettament jikkontrolla lill-volum tal-flus kontanti attwali u għandhom jittieħdu in kunsiderazzjoni sabiex tiġi evalwata l-attivitajiet finanzjarji tal-kumpanija.

Waqt l-analiżi tal-attività speċjalisti suġġetti osservata korrelazzjoni ta 'ċikli operattivi u finanzjarji, iżda dawn jiddeskrivu l-aspetti differenti tal-intrapriża. Allura, bl-għajnuna tal -ċiklu operattiv tingħata karatteristiċi tal-produzzjoni aspetti u teknoloġiċi tal-kumpanija. Dan juri l-ħin li fih ir-riżorsi finanzjarji huma ffriżati fil-forma ta 'inventarji u ammonti riċevibbli.

ċiklu finanzjarju turi l-aspett finanzjarju tal-attività. Minħabba l-ħlas ta 'kontijiet fl-intrapriża hemm ċertu time-lag - il-ħin li għalih riżorsi finanzjarji huma derivati mit-turnover - inqas mill-ammonti pagabbli medja fatturat.

Fit-tnaqqis dinamika ta 'ċikli operattivi u speċjalisti finanzjarji, dan il-fatt huwa meqjus bħala xejra pożittiva. Tnaqqis tad-daqs tal-ċiklu operattiv titwettaq, prinċipalment billi veloċità produzzjoni tiżdied u aċċelerazzjoni tal-fatturat ta 'riċevibbli. Ċiklu finanzjarju jista 'jitnaqqas minħabba tnaqqis fil-kontijiet fatturat pagabbli.